Prepara tu "Buen Fin": Cómo Aplicar Descuentos en el CFDI (y No Usar Notas de Crédito)

Noviembre es el mes de las grandes promociones, encabezadas por "El Buen Fin". Para las empresas, ofrecer un descuento es una gran estrategia de ventas, pero facturarlo incorrectamente puede ser un dolor de cabeza administrativo. Muchos cometen el error de facturar el 100% y luego emitir una nota de crédito (CFDI de Egreso).

La forma más limpia y eficiente de manejar un descuento ofrecido al momento de la venta es utilizando el campo "Descuento" dentro del propio CFDI de Ingreso.

Este campo, definido en el Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal (la guía técnica del CFDI), está diseñado para restar el monto del descuento al subtotal, antes de calcular los impuestos (como el IVA).

Por ejemplo, si un producto vale $1,000 y ofreces un 10% de descuento:

• Incorrecto: Facturar $1,000 y luego hacer una Nota de Crédito por $100.

• Correcto: Emitir un solo CFDI con un Subtotal de $1,000, un campo de Descuento de $100, y una base para impuestos de $900.

De esta manera, tu ingreso acumulable es directamente por el monto neto ($900), tu cliente te paga la cantidad correcta y te evitas la doble administración de tener que generar y relacionar un CFDI de Egreso.